Este es un blog invitado de Rob Cannon de Gorges & Co, socio de Maryland Nonprofits especializado en diresponsabilidad civil de directores y funcionarios, compensación de trabajadores y beneficios para empleados. Si tiene alguna pregunta, puede ponerse en contacto con Rob aquí.
Elegir las opciones de seguro médico adecuadas para usted o su organización puede ser confuso y difícil, pero añadir una HSA, HRA, FSA o ICHRA al análisis puede ayudarle a averiguar qué tiene más sentido para su organización. Si todavía no le he perdido del todo, siga leyendo para saber qué significan estas siglas y cómo pueden ayudarle.
- HSA - Una cuenta de ahorro sanitaria es un tipo de cuenta de ahorro que le permite apartar dinero antes de impuestos para pagar gastos médicos cualificados. Si utiliza el dinero no sujeto a impuestos de una Cuenta de Ahorros Sanitarios (HSA) para pagar deducibles, copagos, coseguros y otros gastos, podrá reducir sus gastos sanitarios totales. Por lo general, los fondos de la HSA no pueden utilizarse para pagar primas. Aunque puede utilizar los fondos de una HSA en cualquier momento para pagar gastos médicos cualificados, sólo puede contribuir a una HSA si tiene un Plan de Salud Cualificado con Deducible Elevado (HDHP), generalmente un plan de salud (incluido un plan del Mercado) que sólo cubre los servicios preventivos antes del deducible. Para el año del plan 2020, el deducible mínimo para un HDHP es de 1.400 $ para un individuo y de 2.800 $ para una familia. Si tiene un HDHP, puede aportar a una HSA hasta 3.550 $ en caso de cobertura individual y hasta 7.100 $ en caso de cobertura familiar (más 1.000 $ de recuperación si tiene 55 años o más).
- HRA - Health Reimbursement Arrangements (Acuerdos de reembolso sanitario ): son planes de salud colectivos financiados por la empresa a partir de los cuales se reembolsan a los empleados, libres de impuestos, los gastos médicos cualificados hasta un importe fijo anual. Esto sólo puede hacerse si se dispone de un Plan de Salud Cualificado con Deducible Elevado (HDHP). Los importes no utilizados pueden reinvertirse para ser utilizados posteriormente hasta un importe fijo si la empresa elige esa opción. La empresa financia y es propietaria del acuerdo. Los acuerdos de reembolso sanitario a veces se denominan cuentas de reembolso sanitario.
- FSA - Una cuenta de gastos flexible es un acuerdo a través de su empleador que le permite pagar muchos gastos médicos de bolsillo con dólares libres de impuestos. Entre los gastos permitidos están los copagos y las franquicias del seguro, los medicamentos con receta, la insulina y los dispositivos médicos. Usted decide cuánto destina a una FSA, hasta un límite establecido por su empresa. Este dinero no tributa. Si sobra dinero al final del año, la empresa puede ofrecerle una de dos opciones (no ambas). Tiene 2,5 meses más para gastar el dinero sobrante. Puede transferir hasta 500 $ para gastar el año siguiente. Las Cuentas de Gastos Flexibles también se denominan Disposiciones de Gastos Flexibles.
- ICHRA - A partir del 1 de enero de 2020, los empleadores pueden ofrecer un Acuerdo de Reembolso de Salud de Cobertura Individual(ICHRA Quick Facts) en lugar de un plan de salud de grupo tradicional que reembolsa los gastos médicos, como las primas mensuales, y requiere que los empleados y dependientes elegibles tengan cobertura de seguro de salud individual o Medicare Partes A (Seguro Hospitalario) y B (Seguro Médico) o Parte C (Medicare Advantage) por cada mes que estén cubiertos por la HRA de cobertura individual.
Los planes HSA, HRA y FSA también pueden incluir gastos adicionales que figuran en el artículo 213(d) del IRS. Haga clic aquí para ver los gastos elegibles.
Si desea más información sobre la atención sanitaria en relación con las organizaciones sin ánimo de lucro, envíeme un correo electrónico.
